Auto-entrepreneur ou entreprise individuelle : quelle structure choisir en 2025 ?

Vous avez un projet, une idée, un talent… et vous êtes prêt(e) à vous lancer. Mais avant même de penser au logo, au site internet ou aux premiers clients, une question essentielle se pose : quel statut juridique choisir ?

Très rapidement, deux options s’imposent : auto-entrepreneur ou entreprise individuelle. Ces deux structures sont très répandues chez les entrepreneurs qui se lancent, mais elles ne sont pas identiques pour autant. En 2025, les règles ont évolué, et il est essentiel de comprendre les différences pour faire un choix adapté à votre situation.

Auto-entrepreneur vs entreprise individuelle : les grandes différences

Depuis 2022, le statut d'auto-entrepreneur (aussi appelé micro-entrepreneur) est une forme simplifiée d'entreprise individuelle. Pourtant, il existe toujours des différences fondamentales entre les deux régimes, notamment en termes de fiscalité, de gestion administrative et de plafonds de chiffre d'affaires.

Le régime de la micro-entreprise est très allégé : déclaration simple, charges sociales calculées en pourcentage du chiffre d'affaires, franchise de TVA jusqu'à certains seuils. À l'inverse, l'entreprise individuelle classique offre plus de libertés fiscales et comptables, mais demande aussi plus de rigueur dans la gestion.

Voici un tableau comparatif simple/synthétique pour y voir plus clair :

Les avantages du statut d’auto-entrepreneur

Le statut d'auto-entrepreneur s'adresse à celles et ceux qui souhaitent créer rapidement une activité, sans contraintes lourdes ni investissements importants. Il offre plusieurs avantages clés :

1. Des démarches de création simplifiées

Vous pouvez vous enregistrer en ligne en quelques clics via le site officiel de l'URSSAF. Aucun capital de départ n'est nécessaire, et l'immatriculation est gratuite dans la plupart des cas.

2. Une comptabilité ultra allégée

Vous n'avez qu'à tenir un livre de recettes et (dans certains cas) un registre des achats. Pas besoin de bilan comptable, ni d'expert-comptable obligatoire.

3. Des charges sociales proportionnelles

Vous payez vos cotisations sociales uniquement si vous avez du chiffre d'affaires. En cas de mois à zéro euro, vous ne payez rien. C'est un régime sécurisant pour les débuts.

4. Une fiscalité simplifiée

Vous pouvez opter pour le versement libératoire : un pourcentage fixe de votre CA payé chaque mois ou trimestre qui couvre vos impôts sur le revenu. Cela permet de bien maîtriser sa trésorerie.

5. Pas de TVA jusqu'à un certain seuil

Depuis le 1er janvier 2025, les seuils applicables au régime de la franchise en base de TVA sont les suivants :

• Livraisons de biens, ventes à consommer sur place et prestations d’hébergement

• Prestations de services et activités libérales (hors avocats)

• Professions réglementées d’avocat, livraisons d’œuvres, cessions de droits d’auteur

💡 Idéal si vous lancez une activité secondaire, testez une idée, ou travaillez en freelance avec des revenus limités.

Les limites du statut d'auto-entrepreneur

Malgré sa simplicité, ce statut n'est pas adapté à toutes les activités. Voici les principales limites à connaître avant de se lancer :

• Plafonds de chiffre d'affaires : Au-delà de 77 700 € (services) ou 188 700 € (vente), vous sortez du régime et devez passer en entreprise individuelle classique, voire en société.

• Aucune déduction de charges : Vos frais (location, matériel, transport, sous-traitance...) ne sont pas déductibles. Vous payez vos charges sociales sur le CA brut.

• Activités exclues : Certaines professions réglementées ou spécifiques ne peuvent pas être exercées en micro-entreprise.

• Limite de crédibilité : Dans certains secteurs, vos clients professionnels peuvent préférer travailler avec des entreprises facturant la TVA.

L’entreprise individuelle classique : pour plus de liberté (et plus de rigueur)

L'entreprise individuelle "classique" est intéressante pour les projets plus ambitieux ou structurés, notamment si vous prévoyez :

• d'investir dans du matériel, des locaux ou du personnel,

• de travailler avec de grandes entreprises ou des clients internationaux,

• de facturer de la TVA,

• ou si vos charges sont élevées et récurrentes.

Contrairement à la micro-entreprise, vous pouvez déduire l'ensemble de vos frais professionnels, amortir vos biens, et opter pour une gestion comptable plus fine (avec un expert-comptable par exemple).

Cela demande plus de rigueur et de temps de gestion, mais permet une meilleure optimisation fiscale et une vision financière plus précise de votre activité.

Quel statut choisir selon votre profil ?

Voici quelques exemples de profils typiques et la structure qui leur conviendrait le mieux :

• Vous testez une idée ou lancez une activité secondaire ? Privilégiez la micro-entreprise.

• Vous travaillez en freelance ou proposez des services peu coûteux à développer ? La micro-entreprise reste intéressante pour limiter la charge administrative.

• Vous avez des charges importantes et des investissements à prévoir ? Préférez l'entreprise individuelle classique.

• Vous envisagez un fort développement ou d'embaucher à moyen terme ? Pensez à une structure plus évolutive comme l'entreprise individuelle au réel, voire une société (SASU, EURL...).

  
  

Besoin d'accompagnement pour faire le bon choix ?

Chez Formajax, nous accompagnons les entrepreneurs à chaque étape de leur parcours. Comprendre le bon statut, poser les bases de son projet, définir une stratégie commerciale, se rendre visible… Tout cela s'apprend !

Pour aller plus loin, découvrez notre formation :

🎓 "Conduire un projet de création d'entreprise" et "Conduire un projet de création d'une micro-entreprise"

• Eligible CPF et financements publics

• 100% en ligne avec accompagnement humain

  
  

Prenez votre avenir en main, et faites les bons choix dès aujourd’hui.

→ [Plus d'infos sur notre site] ou contactez-nous pour échanger sur votre projet !